Budget

Le 24 mars dernier, le Conseil Municipal votait son budget. En cette période d’incertitude, d’inflation et d’explosion du coût de l’énergie, l’équation n’a jamais été aussi complexe. On fait le point ensemble !

Compte administratif (CA) de l’année 2022

Un compte administratif, qu’est-ce que c’est ?

Un compte administratif est la clôture de l’exercice budgétaire au 31 décembre de l’année en question. Il retrace, au centime près, les dépenses et recettes en fonctionnement et investissement de l’année écoulée. Il s’agit donc de la photographie parfaite d’un budget et permet de comparer les évolutions d’une année à l’autre.

Pour 2022, plusieurs indicateurs pour montrer « la santé financière » de Grésy-sur-Aix :

+14.4% : Hausse des charges à caractères générales entre 2022 et 2021. Ceci est dû à l’augmentation du gaz au dernier semestre ainsi qu’à un retour à la normal post covid ce qui a donc entrainé plus de repas au restaurant scolaire. Ce niveau rejoint celui habituellement constaté lors du précédent mandat en 2020.
-1.5% : Stabilisation des charges de personnel entre 2022 et 2021 (ce en raison des difficultés de recrutement de personnels absents, malgré la hausse des charges et du point d’indice).
590 000€ : Montant de l’épargne nette dégagée en 2022 sur le fonctionnement, soit la capacité pour la commune, après avoir tout payé, pour des nouveaux investissements.
3.832M€ : Cumul de tous les excédents des années budgétaires, dont 1M€ d’emprunt contracté en 2022 (ce montant était de 2.183M€ en 2021).

Malgré le contexte, ces chiffres montrent toute la bonne capacité financière de la commune qui permet de dégager des marges de manœuvre conséquentes pour financer les importants investissements prévus durant ce mandat, et qui débuteront cette année.

Si les dépenses de fonctionnement sont contenues par une maitrise des services, la Commune n’a plus aucune dynamique des recettes, autre que celle des bases fiscales. Cela crée un risque important de croisement des courbes entre recettes et dépenses, dont l’effet serait de pénaliser l’épargne nette des prochaines années. Ce risque est d’autant plus fort avec l’importante inflation que nous connaissons actuellement. La prise en compte de cette menace a guidé la structuration du Budget Prévisionnel pour l’année 2023.

Budget prévisionnel (BP) de l’année 2023

Un Budget Prévisionnel, qu’est-ce que c’est ?

Le Budget Prévisionnel recense et répartit toutes les dépenses et recettes estimées de la commune en plusieurs opérations (charges à caractère général, charges de personnel, etc.). Les sommes inscrites constituent les plafonds à ne pas dépasser durant l’exécution du Budget. En cas de nécessité seulement, une Décision Modificative (DM) doit être votée pour autoriser ces nouvelles dépenses. Le principe ? Le Budget Prévisionnel d’une Commune doit être sincère et ses comptes toujours équilibrés (contrairement à celui de l’Etat qui peut être déficitaire).

Cette année, constituer un budget prévisionnel fut extrêmement complexe en raison des nombreuses incertitudes : inflation de manière générale, hausse du gaz et de l’électricité, hausse des matières premières (par exemple celles de la restauration scolaire), etc. Pour pallier cela, le Conseil Municipal s’est doté
d’une méthode testée et approuvée ces trois dernières années (en raison du covid, de l’inflation, etc., des budgets de crise étaient également à concevoir) : en couplant pragmatisme, prudence et réactivité budgétaire avec un travail de prospective fidèle au projet de mandat. La politique d’anticipation et de fléchage des investissements permettent ainsi d’anticiper et de calibrer les prévisions en tenant compte des aléas.

C’est donc en cours d’année, au 2ème et 4ème trimestre, que sera de nouveau étudié le BP : il s’agira de regarder ce qui aura réellement été dépensé poste par poste, ligne budgétaire par ligne budgétaire, ce afin d’ajuster si nécessaire. L’objectif ? Maintenir la qualité de vos services publics à Grésy-sur-Aix et continuer à investir sur les thématiques d’avenir sans augmenter le taux de la Taxe Foncière.

Fonctionnement, quelques chiffres clés pour l’année 2023 :